こどもNISA з 2027: як українським батькам відкрити дитячий інвестиційний рахунок у Японії

З 1 січня 2027 року в Японії запрацював こどもNISA (кодомо NISA) — безподатковий інвестиційний рахунок для дітей та підлітків 0–17 років. Банки почали приймати заявки з жовтня 2026. Для українських сімей, які планують залишитися в Японії надовго (або вже залишилися), це одна з найвигідніших фінансових можливостей: держава дозволяє накопичувати на освіту дитини повністю без податків.

Що таке こどもNISA (офіційно: 未成年者特定累積投資勘定) — це фактично «дитяча версія つみたて枠» з дорослої NISA. Працює так само, як батьківська NISA, але з обмеженнями, які захищають дитину від передчасного виведення коштів. Розрахунок простий: ви вносите до ¥600 000/рік (≈¥50 000/міс), інвестуєте в схвалені індексні фонди, приріст капіталу не оподатковується. При досягненні 18 років рахунок автоматично мігрує в дорослу NISA.

Чому це важливо для українців. Більшість українських родин у Японії мають дітей шкільного або дошкільного віку. Університет в Японії коштує ¥800 000–¥2 000 000/рік (навчання + гуртожиток). Накопичити за 10–15 років навіть на один рік навчання — серйозне випробування для бюджету. こどもNISA перетворює це на автоматичний процес: щомісяця невелика сума → індексний фонд → через 18 років значний капітал. Без податків, без зайвих комісій, без зайвої бюрократії.

Хто має право. Дитина 0–17 років, яка має 住民登録 (реєстрацію в муніципалітеті) у Японії — тобто має status of residence. Підходять усі основні статуси, з якими живуть українці: 特定活動 (Specific Activities 46, 4-1-6), 留学 (студент), 家族滞在 (залежний член сім'ї), 定住者 (long-term resident), 永住者 (PR). Відкриває рахунок батько або мати як 親権者 (законний представник) — у дитини немає дієздатності підписувати фінансові документи.

Умови (4 ключові цифри):

— Річний ліміт: ¥600 000/рік (≈¥50 000/міс). Тільки つみたて投資枠 — регулярні внески в індексні фонди. 成長投資枠 (акції, leveraged ETF) — НЕ доступний.

— Довічний ліміт: ¥6 000 000. Але є нюанс: ці ¥6M входять у дорослий ліміт ¥18M (тобто «займають» частину майбутнього). Якщо ваша дитина внесе ¥6M до 18 років, у неї залишиться тільки ¥12M для дорослої NISA.

— Тільки つみたте (Tsumitate). Індексні фонди та ETF, схвалені FSA для регулярних внесків. Найпопулярніші: eMAXIS Slim 全世界株式 (акції всього світу), eMAXIS Slim 米国株式 (S&P 500), eMAXIS Slim 全世界債券. Окремі акції, REIT, leveraged ETF — заборонені.

— Безстрокова. На відміну від старої Junior NISA (5 років) — прибуток не оподатковується весь час, поки на рахунку. При автоматичній міграції в дорослу NISA у 18 років строк теж не починається заново.

Коли можна виводити гроші (це найважливіше):

— До 12 років — заборонено виводити. Виняток — стихійне лихо з підтвердженням податкової (повне руйнування житла, наприклад). Будь-яке виведення раніше = оподаткування прибутку заднім числом 20.315%.

— З 12 років — можна виводити, тільки якщо виконано ВСІ три умови: (1) мета витрат — освіта або життєві потреби дитини; (2) дитина дала письмову згоду; (3) батьки подали 申出書 (заяву) в банк із документами. Якщо хоча б одна умова не виконана — прибуток оподатковується.

— З 18 років — повна свобода. Автоматична міграція в дорослу NISA. Можна виводити будь-коли, без пояснень, без податку.

6 кроків, щоб відкрити こどもNISA:

Крок 1: Переконайтеся, що у дитини є 住民票 (реєстрація в муніципалітеті). Якщо дитина народилася в Японії — автоматично. Якщо приїхала разом із вами — після 転入届 у мерії.

Крок 2: Відкрийте власний брокерський рахунок у того самого брокера. Це вимога FSA. Найпопулярніші для іноземців: Rakuten Securities (楽天証券), SBI Securities, Monex, Matsui Securities. Для Rakuten — потрібен residence card і банківський рахунок у Japan Post (ゆうちょ) або іншому японському банку.

Крок 3: Подайте заявку на дитячий NISA через додаток або сайт брокера. Потрібні документи: residence card дитини, My Number card дитини (або 通知カード — notification card), документ про батьківство (出生届, 母子手帳 — материнський паспорт), ваш residence card. Подавати можна з 1 жовтня 2026 для рахунків, що відкриються з 1 січня 2027.

Крок 4: Дочекайтеся схвалення податкової. FSA перевіряє кожну заявку — 1–4 тижні. У перші місяці 2027 очікується черга, тому подавайте заздалегідь. Без схвалення інвестувати не можна.

Крок 5: Налаштуйте автоматичний щомісячний внесок (定時定額). Мінімум у більшості брокерів — ¥1 000/міс. Для першого внеску розумно почати з ¥10 000–¥20 000/міс — це не боляче для бюджету, але дає 12–24 роки складного відсотка.

Крок 6: Оберіть фонд. Для початківців — eMAXIS Slim 全世界株式 (All-Country). Він інвестує в акції компаній з усього світу (США, Європа, Японія, Китай, Індія тощо) і має найнижчу комісію серед усіх японських індексних фондів (0.05775%/рік). Для консервативніших — eMAXIS Slim 米国株式 (S&P 500) (тільки США, трохи вища прибутковість, трохи вищий ризик).

Реальний приклад. Сім'я з немовлям (0 років) відкриває こどもNISA і вносить ¥10 000/міс. Середня прибутковість індексного фонду акцій — 6–8%/рік (з урахуванням інфляції та реінвестування дивідендів). До 18 років (з урахуванням ¥6M cap і автоматичної міграції):

— При 7% річних: ≈¥4 200 000 (≈¥4.2M) на рахунку.

— При 5% річних: ≈¥3 100 000.

— При 3% річних (песимістичний сценарій): ≈¥2 500 000.

Цього достатньо для 1–2 років навчання в японському університеті або як стартовий капітал на оренду житла після випуску. Зверніть увагу: навіть у песимістичному сценарії ви не втрачаєте — на відміну від звичайного ощадного рахунку в банку, де відсоток близький до нуля, а інфляція з'їдає 2–3% на рік.

Практична порада. Якщо у вас кілька дітей — відкрийте こどもNISA кожному з них. Ліміти незалежні (кожна дитина має свої ¥6M). Внесок ¥10 000/міс × 3 дитини = ¥30 000/міс = ¥360 000/рік, що навіть не підлягає оподаткуванню (це ваші власні гроші, не дохід). До їх 18-річчя у вас буде ≈¥9–12М накопичень на всіх.

Чого НЕ можна забути:

— Якщо ви виводите до 12 років без поважної причини — прибуток оподатковується 20.315%. Більшість сімей не зачіпає, але якщо вам терміново знадобилися гроші — будьте готові до податку.

— Якщо ви виїжджаєте з Японії до 18-річчя дитини — рахунок можна зберегти (якщо є доросла NISA у того самого брокера). Але нові внески припиняються без резидентного статусу.

— Якщо дитина отримає 永住 (PR) у дорослому віці — вона може продовжувати інвестувати через дорослу NISA (тоді вже з повним ¥18M лімітом, але ¥6M вже «зайнято»).

Податки при виведенні (для батьків і дитини). Дитяча NISA не має податкових зобов'язань при виведенні (на відміну від дорослого iDeCo, де виведення оподатковується). Тому це найефективніший податковий інструмент для довгострокових накопичень на дитину серед усіх доступних в Японії.

Джерело: 金融庁 · NISA特設サイト (2026年改革), こどもNISA公式案内, 令和8年税制改正 (PDF, 12.2025), こどもNISA開始 — Yahoo!ファイナンス (2026.10), Rakuten証券 · こどもNISA.