NISA і iDeCo
для іноземців

Безподаткові інвестиції та пенсійні накопичення в Японії: типи рахунків, ліміти, правила при виїзді з країни.

01 · Коротко

Два інструменти для заощаджень

У Японії є два основні податково вигідні інструменти для приватних осіб: NISA (少額投資非課税制度) — безподатковий інвестиційний рахунок, і iDeCo (個人型確定拠出年金) — індивідуальний пенсійний план. Обидва доступні іноземцям з резидентним статусом, але мають різні правила і ліміти.

Для українцівNISA — це «плюс» до вашої зарплати, який не оподатковується прибутковим податком. iDeCo — це «мінус» з вашої бази оподаткування сьогодні, але з відстроченим оподаткуванням при виведенні. Для довгострокового перебування в Японії обидва інструменти мають сенс. При виїзді — правила змінюються, але рахунки не зникають.

02 · NISA

Безподатковий інвестиційний рахунок

NISA (Nippon Individual Savings Account) дозволяє інвестувати в акції, ETF, індексні фонди та інші цінні папери без прибуткового податку (20.315%). У 2024 році правила оновилися (新NISA).

Тип 1 · Tsumitate (つみたて投資枠)Рама для регулярних внесків (щомісяця). Ліміт: 1.2 млн йен/рік. Тільки індексні фонди та ETF, схвалені FSA. Довічний ліміт: 6 млн йен.

Тип 2 · Growth (成長投資枠)Рама для активної торгівлі. Ліміт: 2.4 млн йен/рік. Будь-які цінні папери, схвалені FSA. Довічний ліміт: 12 млн йен.

РазомМаксимум 3.6 млн йен/рік, 18 млн йен довічно. Податок на приріст капіталу і дивіденди = 0%.

Термін дії рамиБезстрокова з 2024. Попередні внески (стара NISA) діяли 5 років.

Хто може відкритиБудь-яка особа 18+ років, яка має residence status в Японії і податковий номер. Наявність зарплати не обов'язкова. Іноземці з 1+ роком residence мають право.

Як відкрити

01Виберіть брокераНайпопулярніші для іноземців: Rakuten Securities (楽天証券), SBI Securities, Monex, MUFG Morgan Stanley. Для англомовного інтерфейсу — Monex або Interactive Brokers (підтримує NISA).
02Зареєструйте обліковий записПотрібні: residence card, 個人番号 (My Number card) або 通知カード, банківський рахунок у Японії. Більшість брокерів реєструють онлайн за 1-2 тижні.
03Активуйте NISA-рамуУ налаштуваннях рахунку вибираєте тип (つみたて, 成長 або обидва) і річний ліміт. Можна змінити щороку.
04Оберіть продуктиДля початківців — Tsumitate з індексними фондами (eMAXIS Slim, Nomu). Для активних — Growth з ETF (TOPIX, S&P 500, окремі сектори).
05Почніть інвестуватиАвтоматичні щомісячні внески (定時定額) — для Tsumitate. Разові покупки — для Growth.

03 · iDeCo

Індивідуальний пенсійний план

iDeCo (individual-type Defined Contribution pension plan) — це приватний пенсійний рахунок, де ваші внески зменшують оподатковуваний дохід сьогодні, а прибуток і самі внески оподатковуються тільки при виведенні (зазвичай після 60 років). Добра комбінація з NISA.

Хто може долучитисяРезиденти 20-65 років включно. Самозайняті, наймані працівники, ФОП (個人事業主), house-spouses, students (залежно від статусу). Іноземці з резидентним статусом мають право.

Ліміти внесківСамозайняті і ФОП: до 68 000 йен/міс. Наймані працівники (без corporate pension): 23 000 йен/міс. З corporate pension: 12 000-20 000 йен/міс. Розмір внесків можна змінювати 1 раз на рік.

Податкова знижкаСума внесків віднімається від оподатковуваного доходу (所得控除). Для зарплати 300 тис. йен/міс і максимального внеску — економія ~25 тис. йен/міс у податках.

Інвестиційні опціїСертифікат оператора (運営管理機関) — банк, брокер або страхова. Усередині — фонди: індексні, активні, грошовий ринок, страхові продукти. Ризик і прибуток залежить від вибору.

ВиведенняУ 60+ років, довічно або 5-20 років. Розподілена виплата оподатковується як «retirement income» (退職所得) — 50% не оподатковується. Одноразова виплата — тільки в окремих випадках.

Управління рахункомУсі iDeCo-рахунки ведуться через National Pension Fund Association (国民年金基金連合会). Оператор (наприклад, Rakuten Securities або SMBC) — лише інтерфейс. Зміни оператора — безкоштовні, зміна продуктів усередині — 1 раз на місяць.

04 · Порівняння

NISA vs iDeCo

Податкова перевагаNISA: 0% на прибуток і дивіденди. iDeCo: відрахування внесків з доходу сьогодні, оподаткування при виведенні (після 60).

Коли доступні грошіNISA: будь-якої миті, без штрафів. iDeCo: тільки з 60 років (раніше — тільки в окремих випадках).

Максимальний внесокNISA: 3.6 млн/рік, 18 млн довічно. iDeCo: 23-68 тис. йен/міс залежно від статусу.

СтратегіяРазом: iDeCo для довгострокових пенсійних накопичень, NISA — для гнучких інвестицій. Ліміти незалежні.

05 · При виїзді

Якщо залишаєте Японію

Обидва рахунки можна зберегти, але правила змінюються. Головне — повідомте брокера і оператора iDeCo про зміну статусу.

01NISA — non-resident statusРахунок залишається відкритим. Нові внески припиняються (потрібен Japanese tax residency). Існуючі активи продовжують рости без податку. Можна продавати і виводити на рахунок у будь-якій країні.

02NISA — закриттяМожна закрити рахунок у будь-який час. Прибуток не оподатковується, навіть якщо ви вже не резидент. Капітал виводиться на банківський рахунок.

03iDeCo — очікування 60+Можна дочекатися 60 років і отримати виплату навіть як non-resident. Сума оподатковується в Японії за стандартними правилами (50% звільнення).

04iDeCo — lump-sum при переїздіДля іноземців, які виїжджають назавжди і мають 3+ роки внесків, можлива одноразова виплата (脱退一時金 iDeCo) — сума залежить від внесків і терміну. Подати протягом 2 років після виїзду.

05Податки у вашій країніУкраїна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з Японією. Доходи від NISA і iDeCo декларуються в Україні; кредит за японські податки зменшує українські. Перевіряйте з податковим консультантом.

06 · Офіційне

Перевіряйте правила щороку

NISA і iDeCo регулярно оновлюються FSA і MOF. Ліміти, типи фондів і правила виведення змінюються. Завжди уточнюйте на офіційних сайтах або у свого оператора.

Financial Services Agency · NISA (EN/JP) ↗iDeCo офіційний сайт (JP) ↗National Pension Fund Association · iDeCo (EN) ↗Rakuten Securities · NISA (JP) ↗

Інформація довідкова, не є інвестиційною чи податковою консультацією. Інвестиції пов'язані з ризиком. Перевіряйте рішення у кваліфікованого радника.