Податковий калькулятор для українця в Японії

Орієнтовна сума прибуткового податку (所得税しょとくぜい) + податку резидента (住民税じゅうみんぜい). Для найманих працівників і ФОП. Враховує статус 非永住者ひえいじゅうしゃ, відрахування та утриманців.

Це ОРІЄНТОВНИЙ розрахунок, не податкова порада. Реальна сума залежить від префектури, додаткових пільг (医療費控除いりょうひこうじょ, ふるさと納税ふるさと, mortgage deduction), 復興特別所得税 округлення, і десятка інших факторів. Перевіряйте у кваліфікованого 税理士 для остаточної суми.

Ваші дані

Податковий статус

非永住者 (1-7 років)20.42% flat на Japan-source. Найчастіше для новоприбулих.永住者 (PR, довгостроковий)Прогресивна 5-45%. Всі доходи світу оподатковуються.非居住者 (менше 1 року)20.42% flat на Japan-source. Без resident tax.

Річний дохід (¥)Для 非永住者/非居住者: тільки Japan-source income

Тип зайнятості

НайманийФОП

Соціальне страхування за рік (¥)健康・厚生・雇用保険 (найманий ~15%, ФОП — окремо)

Одружений / заміжня

Кількість дітей до 18 роківКожна: 扶養控除 380 000 ¥

Інші відрахування (¥)生命保険料控除, 医療費控除, ふるさと納税 (2 000 + пожертва), mortgage тощо

Результат

Річний дохід (оподатковувана база)4,000,000 ¥

Відрахування−1,080,000 ¥

Зарплата після податків і страхування2,511,736 ¥

Оподатковуваний дохід2,920,000 ¥

Прибутковий податок (所得税 + 復興)596,264 ¥

Податок резидента (住民税)292,000 ¥

Загалом податків888,264 ¥

Ефективна ставка22.2 %

Місячний податок74,022 ¥

Місячно на руки (нетто)209,311 ¥

Оптимізація: для зменшення податку розгляньте ふるさと納税ふるさと(ліміт залежить від доходу — калькулятор ліміту),iDeCoiDeCo (відрахування з доходу, див. /guide/nisa-ideco), та 医療費控除 (якщо медичні витрати перевищують 100 000 ¥).

Як працює розрахунок

Калькулятор реалізує спрощену версію японської системи оподаткування фізичних осіб (2024-2026):

База = річний дохід − відрахування (所得控除). Базове відрахування = 480 000 ¥ для всіх.
Прибутковий податок (所得税) обчислюється за прогресивною шкалою 5-45% (для 永住者) або 20.42% flat (для 非永住者/非居住者). Додається 復興特別所得税 2.1%.
Податок резидента (住民税) = 10% від бази (6% 県民 + 4% 市町村民). Для 非居住者 = 0.
Відрахування зменшують базу: 配偶者控除 380 000 (якщо партнер заробляє ≤ 950 000), 扶養控除 380 000 на кожну дитину до 18, 社会保険料 (реальна сума), інші.
Результат: загальний податок = 所得税 + 住民税. Не включає 消費税 (10% на товари), авто-податок, fixed asset tax тощо.

Для 非永住者 (non-permanent residents) у перші 7 років перебування в Японії: доходи з-за кордону (наприклад, рента в Україні) не оподатковуються. Тільки Japan-source income підлягає податку (20.42% flat).Деталі у секції 02 «Податковий статус» →

Офіційні джерела

NTA · Individual Income Tax (Chapter 4, EN, 2025) ↗NTA · 所得税のしくみ (JP) ↗MOF · 租税条约一覧 (JP) ↗

Цей калькулятор — орієнтовний. Податкове законодавство змінюється щороку (зазвичай квітень). Перевіряйте у кваліфікованого 税理士.